与在美国证券交易所上市的证券相比,OTCQX、OTCQB 和 Pink 市场上的证券可以通过各种报告标准进行公开披露:
1、国际报告标准:
该公司是一家在非美国证券交易所上市的国际公司,符合《交易法》规则12g3-2(b)的披露要求,该规则要求以英语进行披露。在非美国证券交易所上市且不需要英语披露的公司可以通过 OTCIQ 提供 12g3-2(b) 确认来获得当前信息级别的资格。在合格外汇列表中标有星号的交易所表明 OTC Markets Group 认为该交易所需要英语披露。
2、SEC 报告标准:
通过 SEC 的 EDGAR 系统提交披露信息并遵守其 SEC 报告义务的公司(包括 A 法规(第 2 级)、CF 法规和投资公司)。
3、非 SEC 报告的美国银行和银行控股公司:
不通过 EDGAR 向 SEC 报告的银行可以遵循OTC市场银行报告公司披露指南。
4、替代报告标准 (ARS):
不属于上述类别的公司可以遵循OTC市场的替代报告标准,向投资者公开重要信息,并继续成为公开经纪交易商报价的主题:
在美国注册成立的 OTCQX US 和 OTCQB 公司可以通过OTC市场的 OTCIQ 披露和新闻服务根据OTCQX 和 OTCQB 的替代报告标准披露指南进行披露。OTCQX 公司还须遵守美国公司 OTCQX 规则的资格要求和条款。OTCQB 公司须遵守 OTCQB 标准。
Pink 粉单公司可以根据Pink 披露指南进行披露。公司必须满足指南中对“当前信息”或“有限信息”的要求,才能保持获得公共经纪交易商报价的资格。
其他报告义务:
公司行为: SEC 规则 10b-17 要求所有 OTCQX、OTCQB 和 Pink 公司及时向 FINRA 提供某些公司行为的通知,包括股息、股票分割、反向分割、更名、合并、收购、解散、破产或清算,地址:记录日期前至少 10 天。未能在规定时间内报告此类企业行为的公司可能会被处以最高 5,000 美元的罚款。